2023年，荆门农商银行持续高度重视关联交易管理，认真贯彻执行法律法规和监管规定，持续加强关联方和关联交易管理，控制关联交易风险，确保合法合规经营，实现健康、可持续发展。

　　一、关联方及关联交易基本情况

　　（一）关联方认定情况。按照《银行保险机构关联交易管理办法》对关联方的认定标准，我行采取直接认定和实质重于形式认定相结合的方式，合理界定关联方范围，层层穿透认定关联方。根据重要性和风险大小，对关键关联方采取直接认定方式，主要股东向上穿透至控股股东、实际控制人及其一致行动人，向下穿透至其控制的法人，实现全口径的关联方信息收集、汇总和管理。

　　（二）关联交易基本情况。截至2023年12月末，本行发生的关联交易均为授信类关联交易，持有本行5%以上股份的股东、董事、监事、高管及其他关联方在我行用信共15户34笔，用信余额33111万元，其中单户关联方最大用信余额5985万元，单户关联方最大用信额、全部关联方用信总额均符合监管要求。

　　二、关联交易管理制度执行情况

　　（一）严格关联交易审查。严格对关联交易情况进行审核把关，严格履行关联交易审查审批程序，确保本年度关联交易定价公允合理、程序合规合法。重点强化对关联人单笔交易金额占本行资本净额1%以上或总额交易余额占本行资本净额5%以上重点关联交易的审查、审批，并确保对一个关联方的授信余额不得超过本行资本净额的10%，对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过本行资本净额的15%，对全部关联方的授信余额不得超过本行资本净额的50%。

　　（二）严格关联交易排查。本行严格对关联交易情况进行了审核把关，强化关联方信息在日常管理中的提示和统计，落实专人对关联方及其关联交易用信情况进行重点摸底排查，建立台账，实时监测。

　　（三）严格关联交易定价。本行与关联方交易的定价遵循市场价格原则，按照与关联方交易类型的具体情况确定定价方法，并在相应关联交易协议中予以明确。针对授信类关联交易，本行根据相关授信定价管理规定，并结合关联方客户的评级和风险情况确定相应价格；针对非授信类关联交易，本行参照同类服务的市场价格进行定价。报告期内，本行与关联方的关联交易严格遵照上述交易定价原则，以不优于对非关联方同类交易的条件，按照一般商业条款和正常业务程序开展，不存在损害其他股东合法利益的情形，具备合法性与公允性。

　　（四）严格关联交易管理。2023年，本行不断提升精细化管理水平，切实防范关联交易风险。一是严格按照监管规定，将授信类、资产转移类、服务类等业务均纳入关联交易进行管理。二是对关联交易实行穿透识别。按照实质重于形式和穿透原则，识别、认定、管理关联交易及计算关联交易金额，将关联人的近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人组织纳入关联方认定范围，进行合并计算。三是对授信服务实施规范管理。对关联人授信、买卖资产、提供服务时一视同仁，确保不违规向关系人发放交易条件优于其他非关联方的贷款。截至目前，本行未发现通过直接或间接融资方式对关联方进行利益输送的行为。

　　三、下一步工作措施

　　我行将进一步根据监管要求，继续加强关联交易规范化、系统化管理，切实防范关联交易风险，为合法合规经营、提升公司治理水平，进一步实现健康、可持续发展提供有效保障。

　　（一）完善关联交易管理机制。筹建涵盖各条线业务、财务、合规等各部门在内的关联交易管理办公室，健全关联交易多部门协调对接机制，加强信息同步和数据核查，保证各类关联交易严格按照流程审查审批。

　　（二）强化关联交易识别。针对关联关系隐蔽，关联交易结构复杂等问题，主动穿透识别关联交易，动态监测交易资金来源和流向，及时掌握基础资产状况，动态评估对风险暴露和资本占用的影响程度，建立健全关联交易风险控制机制。

　　（三）规范关联交易报告机制。强化信息披露制度，提高关联交易透明度，规范信息披露和报告制度，按照监管要求及时将关联交易执行情况向三会一层和监管部门报送，并通过一定的方式予以披露，防范向其关联方进行利益输送的风险。